Table of Contents
EP 9 : มือใหม่หัดวิเคราะห์งบ จาก 4 ค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน
นอกจากการดูบทความนี้แล้ว คุณยังสามารถดูข้อมูลที่เป็นประโยชน์อื่นๆ อีกมากมายที่เราให้ไว้ที่นี่: ดูเพิ่มเติม
พูดถึง งบการเงิน หลายคนอาจจะเจ็บหัว กุมขมับ สำหรับนักลงทุนมือใหม่ ที่แม้อยากจะทำความรู้จักหุ้นหรือบริษัทที่เราสนใจจะลงทุนเบื้องต้น แต่กลับต้องล้มเลิกเพราะเชื่อว่ามันยากเกินทำความเข้าใจ
ซึ่งจากประสบการณ์ของผม นอกจากการฟังเรื่องราวธุรกิจหรือศึกษาจากการตามอ่านข่าวหุ้นที่เราสนใจแล้ว
งบการเงิน ถือเป็นอีกหนึ่งภาษาธุรกิจ ที่นักลงทุนควรทำความเข้าใจ เพราะสามารถสะท้อนถึงกลยุทธ์ การบริหาร ตลอดจนคำพูดของผู้บริหารได้อย่างชัดเจน
EP นี้จึงอยากมาเล่าถึงวิธีการที่ผมใช้วิเคราะห์งบการเงินในเบื้องต้น โดยขอเริ่มจาก 4 ค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน เพราะแท้จริงแล้วตัวที่สะท้อนการดำเนินงานที่แท้จริง นั่นคือในเรื่องค่าใช้จ่ายของบริษัท เพราะยิ่งเราคุมหรือจัดการค่าใช้จ่ายได้ดีเท่าไหร่ ความสามารถในการทำกำไรก็จะเพิ่มขึ้นได้โดยทันที
Timestamp
00:00 | Start
00:14 | เกริ่นนำ
03:53 | ความสำคัญของการวิเคราะห์งบจาก 4 ค่าใช้จ่าย ในงบกำไรขาดทุน
06:01 | 3หัวข้อที่จะมาเล่าให้ฟัง
06:25 | หัวข้อที่ 1 โครงสร้างค่าใช้จ่ายทั้ง 4 ในงบกำไรขาดทุน
13:15 | หัวข้อที่ 2 สัดส่วนทางการเงินที่ต้องวิเคราะห์
19:20 | หัวข้อที่ 3 การเปรียบเทียบสัดส่วน
21:36 | ตัวอย่างงบจริง : บริษัท เคอรี่ เอ็กซ์เพรส (ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน)
26:25 | บทสรุป และ Key Takeaway
.
———————————————
ติดตาม iYom Biz Inspiration ในช่องทางอื่นๆ
Facebook : https://www.facebook.com/iYomBizInspi…
Website : http://iyombizinspiration.com
Blockdit : https://www.blockdit.com/iyombizinspi…
และอย่าลืมกดติดตาม subscribe เพื่อไม่พลาด Content ดี เกี่ยวกับหุ้นและการลงทุนนะครับ….
———————————————
EP.17 สอนวิธีอ่านงบกำไรขาดทุน มือใหม่ (Part 3/4 : งบกำไรขาดทุนคืออะไร อ่านอย่างไร?)
สอนวิธีอ่านงบกำไรขาดทุน นักลงทุนวีไอ SETIndex เล่นหุ้น VI หุ้นมือใหม่
EP.17 อ่านงบการเงินแบบกล้วยๆ (เหมาะกับมือใหม่) (Part 3/4 : ไม่อ่านได้ไหม?? งบการเงินเนี่ย!!)
[เรียนฟรี] คอร์สสอนหุ้นวีไอ 0100 กำไรตั้งแต่ซื้อ มูลค่า 4,900 บาท
สมัครเรียนฟรี คลิกเลย : https://bit.ly/2Lce7Ao
หากเปรียบเทียบบริษัทในตลาดหลักทรัพย์เหมือนนักเรียนในโรงเรียน
หลายคนคิดว่า บริษัทบางบริษัทดูเป็นนักเรียนที่ \”น่าจะ\” ฉลาด เรียนเก่ง มีความสามารถ บุคลิกดี หน้าตาดี มีภาพลักษณ์ที่ดี ที่สำคัญ พูดเก่ง
โดยที่ลืมดูว่า เกรด หรือผลการเรียนที่แท้จริง ของเด็กคนนั้นเป็นอย่างไร
การวิเคราะห์คุณภาพของบริษัทก็เช่นกัน
เราวิเคราะห์คุณภาพบริษัท เพื่อที่เราจะคาดการณ์อนาคตว่าบริษัทจะเติบโตไปอย่างไร หรือจะอยู่รอด หรือไม่ล้มหายตายจากไปได้อย่างไร
บางครั้งเราก็ ใช้แต่หู ฟังสิ่งที่ผู้บริหารพูด และให้ความมั่นใจ
โดยไม่ได้ไปติดตาม เกรด ของบริษัทนั้นจริงๆ
นี่คือเหตุผลว่าทำไมเราถึงจำเป็นต้อง อ่านงบการเงิน
และแน่นอนว่า งบการเงิน ไม่ได้อ่านง่ายๆเหมือนอ่านสมุดพก
ดังนั้นเราจึงจำเป็นอย่างยิ่ง ที่ต้องเรียนเรื่องการอ่านงบการเงิน!
ติดตามพวกเราได้ที่
Youtube : https://bit.ly/bananas_YT
Facebook : https://bit.ly/bananas_fanpage
LINE : https://bit.ly/LINE_BN
❤️ หากเป็นประโยชน์ ฝากกดไลค์ กดแชร์ด้วยนะคร๊าบ
ตัวอย่างการอ่านงบกระแสเงินสด
ตัวอย่างการอ่านงบกระแสเงินสด
งบกระแสเงินสดมีรายละเอียดยังไง
ต้องดูยังไง อ่านยังไง
ไปติดตามกันได้เลยค่ะ
.
สามารถติดตามวีดีโอที่น่าสนใจอื่นๆ
ได้จากช่องทาง ัyoutube channel
ไม่ว่าจะเป็นการอ่านงบการเงินจาก
สรุปข้อสนเทศบริษัทจดทะเบียน
รายละเอียดผู้สอบบัญชี
กดจาก link นี้ได้เลยค่ะ
https://www.youtube.com/channel/UCMkbg3toEzhpkQa186rDNPg?view_as=subscriber
.
ติดตามคลิปอื่นๆ ได้จาก youtube channel นี้นะคะ https://m.youtube.com/channel/UCMkbg3toEzhpkQa186rDNPg?sub_confirmation=1
.
คอร์สออนไลน์ IINVESTOR
https://www.skilllane.com/courses/iinvestor
EP 18 หุ้นไม่เต็มบาทวิเคราะห์ ทางเทคนิค T B CCP CGD AJA BROOK BWG CIG 7 ต.ค. 2564
EP 18 หุ้นไม่เต็มบาท T B CCP CGD AJA BROOK BWG CIG 7 ต.ค. 2564
การวิเคราะห์งบการเงิน
ตัวอย่างการวิเคราะห์งบการเงินแบบแนวนอนหรืองบการเงินเปรียบเทียบโดยละเอียด
การวิเคราะห์งบแสดงฐานะทางการเงินเปรียบเทียบ ในปี 2561 และปี 2562 ของบริษัทเอ็มวิชั่น จำกัด (มหาชน) ผลการเปรียบเทียบแสดงให้เห็นถึงรายการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญดังนี้ ในปี 2562 พบว่าสินทรัพย์หมุนเวียนของกิจการเพิ่มขึ้น จำนวน 5,940,369 บาท ซึ้งคิดเป็นร้อยละ 2.66 ในภาพรวมกิจการมีสินทรัพย์หมุนเวียนเพิ่มขึ้นเพียงเล็กน้อย โดยประกอบด้วยการเปลี่ยนแปลงของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดของกิจการลดลงไปเป็น จำนวน 27,837,518 บาท คิดเป็นร้อยละ 66.43 ซึ่งเกิดจากการเปลี่ยนแปลงของเงินฝากสถาบันการเงินประเภทออมทรัพย์เป็นหลัก เงินลงทุนชั่วคราวลดลง 23,138,518 บาท คิดเป็นร้อยละ 99.99 จะเห็นได้ว่าลดลงเป็นเท่าตัวเนื่องจากมีการจำหน่ายเงินลงทุนเพื่อค้าทั้งจำนวน มีเงินฝากธนาคารที่ติดภาระหลักประกันที่ถึงกำหนดไถ่ถอนในหนึ่งปี เพิ่มขึ้นจำนวน 4,790,000 คิดเป็นร้อยละ 100.00 เป็นส่วนของการนำเงินฝากธนาคารเป็นหลักประกันสินเชื่อกับธนาคารในประเทศสองแห่งซึ่งเป็นหลักประกันส่วนที่ไถ่ถอนภายในหนึ่งปี ลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่น เพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 44,536,069 บาท คิดเป็นร้อยละ 30.05 เป็นผลมากจากกิจการมีลูกหนี้ที่ถึงกำหนดชำระแต่ยังไม่สามารถเรียกเก็บได้ สินค้าคงเหลือของกิจการเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 5,607,047 บาท คิดเป็นร้อยละ 176.16 เกิดจากการที่กิจการขายสินค้าได้ช้าลงจากปีก่อนทำให้มียอดสำค้าคงเหลือเพิ่มมากขึ้น สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น 1,983,307 บาท คิดเป็นร้อยละ 29.57
และกิจการมีสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 33,929,528 บาท คิดเป็นร้อยละ 10.34 โดยประกอบด้วยเงินลงทุนในบริษัทร่วม และบริษัทย่อยเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 1,999,995 บาทและ 5,149,980 บาท คิดเป็นร้อยละ 100 ที่ดินอาคารและอุปกรณ์เพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 19,620,849 คิดเป็นร้อยละ 26.61 สินทรัพย์ไม่มีตัวตนเพิ่มขึ้น 396,476 บาท คิดเป็นร้อยละ 7.84 สินทรัพย์ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีลดลง เป็นจำนวน 6,827,957 บาท คิดเป็นร้อยละ 43.32 ภาษีเงินได้รอขอคืนเพิ่มขึ้น 7,650,041 บาท คิดเป็นร้อยละ 83.29 มีเงินมัดจำและเงินประกันลดลง เป็นจำนวนเงิน 225 บาท คิดเป็นร้อยละ 0.02
โดยสรุปพบว่าบริษัทมีสินทรัพย์รวมเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 33,929,528 บาท คิดเป็นร้อยละ 10.34 โดยเมื่อเปรียบเทียบรายการพบว่ากิจการมีสินทรัพย์ที่เพิ่มขึ้นโดยส่วนใหญ่ และลดลงในบางรายการโดยกิจการมีสินทรัพย์หมุนเวียนคือสินค้าคงเหลือเพิ่มขึ้นมากที่สุด รองลงมาคือเงินฝากธนาคารที่ติดภาระหลักประกันที่ถึงกำหนดไถ่ถอนภายใน 1 ปี และลูกหนี้การค้าและลูกหนี้อื่นตามลำดับ และกิจการมีเงินลงทุนชั่วคราวลดลงมากที่สุด รองลงมาคือเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนที่เพิ่มขึ้นมากที่สุดคือเงินลงทุนในบริษัทร่วมและบริษัทย่อย รองลงมาคือภาษีเงินได้รอขอคืน และที่ดินอาคารและอุปกรณ์ตามลำดับ โดยมีสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีลดลงมากที่สุด รองลงมาคือเงินมัดจำและเงินประกัน
เมื่อวิเคราะห์เปรียบหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้นพบว่าหนี้สินรวมเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 5,107,915 บาท คิดเป้นร้อยละ 2.68 มีการเปลี่ยนแปลงดังนี้หนี้สินหมุนเวียนของกิจการเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 10,704,480 บาท คิดเป็นร้อยละ 8.63 ซึ่งมีรายละเอียดประกอบด้วยเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงิน เพิ่มขึ้น 20,900,000 บาท คิดเป็นร้อยละ 100 เจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้อื่นลดลงเป็นจำนวน 16,749,135 บาท เจ้าหนี้เงินลงทุนเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 2,549,985 บาท คิดเป็นร้อยละ 100 เงินกู้ยืมระยะยาวส่วนที่ครบกำหนดชำระในหนึ่งปีลดลงเป็นจำนวน 767,129 บาท คิดเป็นร้อยละ 15.18 เงินกู้ยืมระยะยาวส่วนที่จัดเป็นหนี้สินหมุนเวียน ลดลงทั้งจำนวนคือ 4,274,775 บาท คิดเป็นร้อยละ 100 หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงินส่วนที่ครบกำหนดชำระในหนึ่งปี เพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 5,041,129 บาท คิดเป็นร้อยละ 74.03 หนี้สินหมุนเวียนอื่น เพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 4,004,405 บาท คิดเป็นร้อยละ 152.56 ซึ่งเพิ่มขึ้นเป็นจำนวนมาก
กิจการมีหนี้สินไม่หมุนเวียนรวมลดลงเป็นจำนวน 5,596,565 บาท คิดเป็นร้อยละ 8.43 ซึ้งประกอบด้วยรายละเอียดดังนี้เจ้าหนี้การค้าไม่หมุนเวียนลดลง 16,000,000 บาท ซึ่งเกิดการชำระหนี้ที่ครบกำหนดภายใน 1 ปี เงินกู้ยืมระยะยาวลดลงเป็นจำนวน 14,879 บาท คิดเป็นร้อยละ 0.17 หนี้สินตามสัญญาเช่าการเงินเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 6,958,438 บาท คิดเป็นร้อยละ 43.57 ภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงานเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 3,459,876 บาท คิดเป็นร้อยละ 45.74
กิจการมีส่วนของผู้ถือหุ้นรวมเปลี่ยนแปลงเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 28,821,613 บาท คิดเป็นร้อยละ 20.93 โดยทุนเรือนหุ้นของกิจการไม่มีการเปลี่ยนแปลง กำไร(ขาดทุน)ส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรรลดลงเป็นจำนวน 28,821,613 บาท คิดเป็นร้อยละ 56.08
ในภาพรวมหนี้สินและส่วนของเจ้าของเพิ่มขึ้นเป็นจำนวน 33,929,528 บาท คิดเป็นร้อยละ 10.34 โดยหนี้สินหมุนเวียนที่เพิ่มขึ้นมากที่สุดคือหนี้สินหมุนเวียนอื่น รองลงมาคือเงินกู้ยืมระยะสั้นจากสถาบันการเงินและเจ้าหนี้เงินลงทุน และหนี้สินตามสัญญาเช่าการเงินส่วนที่ครบกำหนดชำระในหนึ่งปีตามลำดับ และหนี้สินไม่หมุนเวียนที่เพิ่มขึ้นมากที่สุดคือภาระผูกพันผลประโยชน์พนักงาน รองลงมาคือหนี้สินตามสัญญาเช่าการเงิน
ดังนั้นจะเห็นได้ว่ากิจการมีสินทรัพย์ และหนี้สินเพิ่มขึ้นในอัตราใกล้เคียงกัน และมีส่วนของผู้ถือหุ้นเพิ่มขึ้นจากการจัดสรรกำไรตามกฎหมายลดลงในปี 2562 แสดงให้เห็นว่ากิจการสามารถบริหารการดำเนินงานได้อย่างเป็นที่น่าพอใจ By อ.สุวรรณา สุวรรณศิลป์
นอกจากการดูหัวข้อนี้แล้ว คุณยังสามารถเข้าถึงบทวิจารณ์ดีๆ อื่นๆ อีกมากมายได้ที่นี่: ดูวิธีอื่นๆBUSINESS & INVESTMENT tại đây
